L’assurance vie reste le placement préféré des Français, en grande partie grâce à sa fiscalité avantageuse. Mais celle-ci dépend de l’ancienneté du contrat et du moment du retrait. Voici les règles à jour sur la fiscalité de l’assurance vie, les abattements et la transmission.
Comment fonctionne la fiscalité de l’assurance vie ?
Tant que vous ne retirez pas d’argent, les gains ne sont pas imposés. La fiscalité ne s’applique qu’au moment d’un rachat (retrait), et uniquement sur la part de gains comprise dans le retrait, jamais sur le capital versé.
L’avantage des 8 ans
La durée de détention est déterminante. Le seuil clé est de 8 ans :
| Ancienneté du contrat | Fiscalité des gains (versements après 2017) |
|---|---|
| Moins de 8 ans | Prélèvement forfaitaire unique de 30 % (12,8 % d’impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux) |
| Plus de 8 ans | 7,5 % d’impôt (jusqu’à 150 000 €) + 17,2 % de prélèvements sociaux, après abattement annuel |
L’abattement annuel après 8 ans
Après 8 ans, vous bénéficiez d’un abattement annuel sur les gains de :
- 4 600 € pour une personne seule ;
- 9 200 € pour un couple soumis à imposition commune.
En clair, en lissant vos retraits, vous pouvez récupérer vos gains en grande partie sans impôt (seuls les prélèvements sociaux restent dus).
Assurance vie et succession
L’assurance vie est aussi un outil de transmission puissant. Pour les versements effectués avant 70 ans, chaque bénéficiaire profite d’un abattement de 152 500 € avant taxation. Après 70 ans, l’abattement global est de 30 500 € (sur les versements), mais les gains restent exonérés.
FAQ – Fiscalité assurance vie
Paie-t-on des impôts chaque année sur une assurance vie ?
Non, sauf les prélèvements sociaux prélevés annuellement sur les fonds en euros. L’impôt sur le revenu ne s’applique qu’au moment d’un rachat.
Quel est l’abattement après 8 ans ?
4 600 € de gains par an pour une personne seule, 9 200 € pour un couple.
Faut-il clôturer son contrat pour profiter de la fiscalité des 8 ans ?
Non, au contraire : il est conseillé de garder le contrat ouvert et d’effectuer des retraits partiels pour conserver l’antériorité fiscale.
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